【全民講堂講座回顧】要避免你們家族的資產不小心落入「外人」的手裡，您必須知道的信託規劃!

【全民講堂講座回顧】

要避免你們家族的資產不小心落入「外人」的手裡，

您必須知道的信託規劃!

專業信託律師 Frank Chang 張志儀律師與您一起分享：

· 簽了「婚前協定」，一旦離婚了，就只能淨身出戶？

· 孩子離婚、車禍官司、生意被告，如何用『信託』保護您的孩子？

· 財產贈與給孩子，既怕她所託非人，又怕他揮霍無度，該設立哪一種『信託』保護您畢生的心血？

前段時間王力宏事件鬧得沸沸揚揚，在雙方曬出的眾多證據中，一封被爆出的婚前協定也受到了大家的廣泛議論，因為在協定中有一段英文表示如果離婚後，女方自願放棄贍養費。很多人替李靚蕾鳴不平，覺得這份協定對女方太不公平。也有網友驚呼：有錢人就是有規劃，結婚前連離婚的事情都想好了，不過確實太冷酷。當然，婚前協定也未必都是冷冰冰的，另一對名人夫妻，臉書創始人紮克伯格的婚前協議則顯得頗為浪漫，其中一條寫到："每周最少約會100分鐘（不在辦公室，更不在臉書上）。 " 不同的婚前協議有著不同的面貌，那麼對於我們普通人來說，需要一份「婚前協定」嗎？讓我們來通過一個真實案例來分析。

A女士在結婚前購買了價值$100萬美金的房子，結婚後和丈夫共同支付房貸，可惜好景不長，幾年後兩人因為一些分歧選擇離婚，此時這套房子已經價值$150萬美金，那麼這套房子的所有權要如何判定呢？這裡分為有婚前協定和無婚前協定兩種情況，如果有婚前協議那麼很簡單，基本按照婚前協定所寫的來判定，除非有重大因素導致非常不公平的情況可申請重新法律仲裁。如果無婚前協議，由於加州是共同財產州，配偶可要回婚後所支付的房貸及扣除各類費用后房屋增值的部分的一半。

很多華人覺得婚前協定傷感情且羞於啟齒，甚至覺得婚前就去規劃離婚的事情很不吉利，所以很多華人家庭是沒有婚前協定的，那麼是否還有辦法盡量保障婚前財產呢？

首先，如果是婚前財產就不要在產權上加上對方的名字，一旦加上了就變成了夫妻共同財產。其次，盡量保存證據，比如銀行帳單等來證明此財產是由自己婚前財產支付或由父母出資、贈與。第三，需要另設獨立帳戶並使用此帳戶來收租金ˋ支付貸款及維修開銷等等。最後，對於父母留給子女的婚前財產，信託規劃是非常有效的保護手段。

前幾年韓國就有一則比韓劇更狗血的真實故事，出生豪門的女明星，大學尚未畢業就靠演出音樂劇爆紅，接著在窮小子男友的瘋狂追求下最終奉子成婚，而婚後丈夫天天遊手好閒，甚至家暴妻子，最終由女方父母掏出一大筆錢後協議離婚，幫助女兒脫離苦海。這則新聞也給很多父母敲響了警鐘，如果孩子的婚姻出了問題，那麼留給孩子的資產如何歸屬？

沒有做信託規劃的情況：父母贈與的婚前財產，或是父母突然過世的遺產，進入子女的個人帳戶則視為個人財產，如果進了共同帳戶則視為共同財產。比較特殊的情況是如果子女先於父母突然過世，而他/她的孩子未滿18歲，則由配偶優先保管。

提前做了信託規劃：父母可以指定信託受益人，子女即使離婚，信託中的資產仍為其婚前資產。子女若先於父母過世，信託可指定孫子/孫女為受益人。若孫子/孫女未成年，也可在其成年前為其指定信託監護人。

家庭信託 Living Trust

在理解家庭信託如何保護資產之前，讓我們先來瞭解一下成立家庭信託Living Trust三大最主要目的：

第一，是免除遺產認證Probate時間及費用。如果沒有提前做信託而突然死亡，繼承人在獲得遺產前需要經過法院的遺產認證，整個過程耗時最長可達10年，且費用約為總財產的10%。

第二，家庭信託在生前可自己管理資產，百年後資產會受到信託保護（家庭信託在生前沒有財產保護的功能，比如：車禍被索賠仍會追溯個人財產，而資產在百年後留給下一代則受信託保護，且無需經過法院遺產認證。）。

第三，信託可寫明指定財產分配（比如共同資產，在一方中風的情況下，另一方如果沒有授權可能導致無法單獨進行交易），指定醫療授權（比如本人昏迷后重大的手術決定授權給何人決定）。

常見的家庭信託設立人和管理人一般都是父母本身，而受益人是他們的子女（管理人可同時寫夫妻兩人，這樣任意一人過世，另一人可繼續獨立管理）。大部分的資產類別都可以放進家庭信託里，比如：房產、銀行帳戶、股票帳戶或LLC公司股權。需要注意的是，繼承人在繼承遺產時，家庭信託內的資產也算是遺產，超過遺產免稅額的部分仍然要繳40%的遺產稅（2022年遺產稅免稅額為$1，206萬美金，夫妻為 $2，412萬美金）。

不可撤銷信託 Irrevocable Trust

前文提到的韓國白富美的故事還沒說完，她離婚後再次回到演藝圈並開辦了演員培訓班，事業蒸蒸日上後她遇見了第二任丈夫並在婚後育有一子。這一次的婚姻依然沒有給她帶來好運，由於丈夫酒駕車禍，撞死兩位最疼愛的弟子，她一夜白頭並賣掉豪宅還債。她的父母看到命運多舛的女兒頗為心疼，但也開始考慮如何為女兒的未來做長期打算，於是不可撤銷信託走入了他們的視線。

不可撤銷信託有獨立的稅號，且由於設定后無法更改的不可撤銷性，相當於把資產完全切割了出去，所以一旦設立后，無論是發生車禍被告，或是被債權人追債，信託內的資產都無法被追討、清算。雖然設立後基本是無法做大的改動，但不可撤銷信託在設立時可以做很多細節的規定，比如：可規定只有血緣關係的子孫收益或為了防止子孫不上進，可設定領取信託的成績和薪資標準等。

不可撤銷信託的管理人必須和設立人不同，且需要有美國公民身份，當然管理人也可以是第三方的管理公司。美國公民的受益人也可以作為不可撤銷信託的管理人。簡而言之就是不可撤銷信託一旦設立就和您毫無關係了，您既無權管理，也無權受益，這也是為何不可撤銷信託可以做到完全的資產切割的原因。同時，不可撤銷信託中的資產也不會計算到遺產中，這也是為何不可撤銷信託需要有自己獨立稅號的原因。哪些資產適合放到不可撤銷信託中呢？簡單來說，有增值空間的資產比較適合放進不可撤銷信託。